Del bruto al neto: qué te quitan exactamente
Cuando firmas un contrato por 30.000 € brutos anuales, ese número no es dinero tuyo todavía. Entre tu bruto y lo que aparece en tu cuenta se interponen dos descuentos muy distintos entre sí, y conviene no confundirlos porque se calculan de forma diferente y responden a lógicas distintas.
El primero es la cotización a la Seguridad Social. Es un porcentaje fijo sobre tu base: 4,70 % por contingencias comunes, 1,55 % por desempleo, 0,10 % por formación profesional y 0,13 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional. En total, un 6,48 % que no depende de tu situación familiar ni de dónde vivas. Tiene además un tope: por encima de la base máxima de cotización dejas de cotizar más, aunque tu sueldo siga subiendo.
El segundo es la retención de IRPF, y aquí ya no hay porcentaje fijo. Depende de cuánto ganas, de cuántos hijos tienes, de si alguno es menor de tres años, de si tienes una discapacidad reconocida y de tu comunidad autónoma. Por eso dos personas con el mismo bruto pueden cobrar netos distintos.
Un caso con números reales
Tomemos 30.000 € brutos anuales en 14 pagas, sin hijos, con la escala general:
- Seguridad Social: 6,48 % de 30.000 = 1.944 € al año.
- Base sobre la que se calcula el IRPF: 30.000 − 1.944 − 2.000 € de gastos de difícil justificación = 26.056 €.
- Retención de IRPF resultante: 4.927,80 €, un tipo medio del 16,4 %.
- Neto anual: 23.128,20 €, es decir 1.652,01 € por paga.
Entre las dos partidas te retienen el 22,9 % de tu bruto. Fíjate en un detalle que sorprende a mucha gente: el tipo medio del IRPF es del 16,4 %, no del 30 % del tramo en el que «estás». Eso es porque el IRPF es progresivo por tramos, no un porcentaje único aplicado a todo tu sueldo.
El error de creer que estás «en el tramo del 30 %»
Es la confusión más extendida sobre el IRPF español. Los tramos no funcionan como una etiqueta que te clasifica: funcionan como capas. Con una base de 26.056 €, los primeros 12.450 € tributan al 19 %, los siguientes 7.750 € al 24 %, y solo los 5.856 € restantes llegan al 30 %. Nadie paga el 30 % sobre todo lo que gana.
De ahí sale una consecuencia práctica importante: subir de tramo nunca hace que cobres menos. Si tu bruto pasa de 30.000 a 31.000 €, tu neto sube 654,64 € y el Estado se queda 345,36 € de esa subida. Es un 34,5 % marginal —alto, pero muy lejos de «trabajar gratis»—. Puedes comprobar el efecto de tu próxima subida en el campo opcional de la calculadora.
Por qué tu nómina real puede no cuadrar
Si comparas este resultado con tu nómina y no coincide exactamente, casi siempre es por una de estas razones:
- Tu empresa ajusta la retención a lo largo del año. Si te suben el sueldo en junio, las retenciones de los meses siguientes se recalculan para cuadrar el total anual, y verás porcentajes raros durante unos meses.
- Tienes pagas extra prorrateadas. Cobrar en 12 pagas con las extras repartidas da un neto mensual mayor que cobrar en 14, pero el total anual es idéntico.
- Cobras en especie (seguro médico, ticket restaurante, coche de empresa). Suma a tu retribución aunque no lo veas en la cuenta.
- Tu comunidad autónoma tiene su propia escala. La mitad del IRPF es autonómica y cada comunidad la fija. Madrid retiene algo menos que la media; Cataluña, algo más.
Lo que le cuestas a tu empresa
Tu bruto no es lo que tu empresa se gasta en ti. Además de tu sueldo, paga su propia cotización patronal, en torno al 30,5 % en un contrato indefinido. Con 30.000 € brutos, tu coste real para la empresa ronda los 39.150 € anuales.
Este dato es útil en dos momentos: cuando negocias una subida —porque sabes que cada euro bruto le cuesta a la empresa 1,30 €— y cuando valoras hacerte autónomo, porque entonces esa cotización pasa a ser tuya.
Preguntas frecuentes
¿Es lo mismo la retención de mi nómina que lo que pago de IRPF?
No. La retención es un anticipo a cuenta. En la declaración anual se calcula lo que realmente te corresponde pagar y se compara con lo retenido: si te retuvieron de más, sale a devolver; si de menos, a pagar. Una retención alta no significa pagar más impuestos, solo adelantarlos.
¿Conviene cobrar en 12 o en 14 pagas?
Cobras exactamente lo mismo al año. En 12 pagas tienes más dinero cada mes; en 14, dos meses con ingreso doble. Es una decisión de comodidad, no de dinero.
¿Por qué tener hijos cambia el resultado?
Porque aumenta el mínimo personal y familiar, la parte de tu renta que no tributa. Con dos hijos y 30.000 € brutos, la retención baja de 4.927,80 € a 3.958,80 €: casi 969 € más al año en tu bolsillo.
¿Cotizo más si gano mucho más?
Hasta un límite. La base de cotización tiene un tope anual, y a partir de ahí tu cotización deja de crecer aunque tu sueldo siga subiendo. Por eso el peso de la Seguridad Social sobre el total baja en los sueldos altos, mientras el del IRPF sube.
Estimación orientativa basada en la escala general del IRPF. Tu retención real depende del modelo 145 que presentaste a tu empresa y de la escala de tu comunidad autónoma. No sustituye el asesoramiento de un profesional.